距離意見稿出臺近四個月后，銀保監(jiān)會制定的《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》(下稱“辦法”或“正式稿”)正式出爐。

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《辦法》過渡期為施行之日起六個月。銀保監(jiān)會表示，不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當在過渡期內(nèi)完成整改。

與意見稿相比，正式稿仍要求理財公司設(shè)立首席合規(guī)官，理財公司董事長、監(jiān)事長和高級管理人員不得由理財公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方的人員兼任，以及理財公司投資人員和交易人員不得直接持有、買賣境內(nèi)外股票等。

銀保監(jiān)會相關(guān)負責人表示，《辦法》充分吸收采納合理建議，主要包括：一是按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財業(yè)務(wù)特點規(guī)律，細化相關(guān)規(guī)定；二是進一步完善關(guān)聯(lián)交易、風險準備金等管理規(guī)定和具體操作要求。三是對部分表述進行調(diào)整完善。

界面新聞記者對意見稿和正式稿逐條對比發(fā)現(xiàn)，針對關(guān)聯(lián)交易部分的表述，原意見稿和正式稿均明確：“理財公司不得以理財資金與關(guān)聯(lián)方進行不正當交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項目、與關(guān)聯(lián)方共同收購上市公司、向本機構(gòu)注資等。”

與此同時，正式稿還強調(diào)了理財公司對關(guān)聯(lián)交易的信息披露義務(wù)，增加了“理財公司以自有資金及理財產(chǎn)品開展關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當在本機構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道披露關(guān)聯(lián)交易信息，在本機構(gòu)年報中披露當年關(guān)聯(lián)交易總體情況。以理財產(chǎn)品開展關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當符合理財產(chǎn)品投資目標、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，并向投資者充分披露信息。”

此外，正式稿還對“重大關(guān)聯(lián)交易”的判定標準以及相關(guān)流程予以規(guī)范，增加了“理財公司應(yīng)當合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準。涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，理財公司應(yīng)當提交董事會審批，并向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。銀保監(jiān)會可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求理財公司調(diào)整重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準?！?/p>

除關(guān)聯(lián)交易部分外，第二個重大變化則是補充了風險準備金的相關(guān)規(guī)定和具體操作要求。正式稿第29條規(guī)定，理財公司應(yīng)當建立風險準備金管理制度，按照規(guī)定計提風險準備金并進行單獨管理。理財公司應(yīng)當開立專門的風險準備金賬戶，用于風險準備金的歸集、存放與支付。風險準備金賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

理財公司應(yīng)當保證風險準備金的安全性和流動性。風險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以內(nèi)的國債、中央銀行票據(jù)合計余額應(yīng)當保持不低于風險準備金總額的10%。

而在意見稿中并未有任何關(guān)于風險準備金的相關(guān)規(guī)定。不過，界面新聞記者查閱監(jiān)管文件發(fā)現(xiàn)，2018年頒布的《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》第44條規(guī)定，銀行理財子公司應(yīng)當按照理財產(chǎn)品管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時可以不再提取。風險準備金主要用于彌補因銀行理財子公司違法違規(guī)、違反理財產(chǎn)品合同約定、操作錯誤或者技術(shù)故障等給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者投資者造成的損失。

“這次對于風險準備金等管理規(guī)定和具體操作要求做了進一步的明確，參考證監(jiān)會對于基金產(chǎn)品風險準備金的管理方式，文件解決了理財產(chǎn)品風險準備金怎么進行賬戶管理、怎么進行投資管理的問題。”金融監(jiān)管政策專家、冠苕咨詢創(chuàng)始人周毅欽告訴界面新聞記者。

值得注意的是，正式稿規(guī)定理財公司應(yīng)當向銀保監(jiān)會報送年度內(nèi)部控制報告，“交稿日期”從意見稿的次年2月底延遲至次年4月30日。

截至目前，全國已有30家理財公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。

銀保監(jiān)會相關(guān)負責人表示，《辦法》體現(xiàn)了為民監(jiān)管理念，是理財公司更好履行受托管理職責和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。發(fā)布實施《辦法》有利于促進同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標準統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，促進構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點和風險狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。

（文章來源：界面新聞）

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