近日，深交所向巴安水務(wù)下發(fā)年報問詢函，要求巴安水務(wù)對資金占用、業(yè)績預(yù)告修正、存貨等科目的期初余額進(jìn)行較大調(diào)整等事項作出說明。

深交所關(guān)注到，2020年巴安水務(wù)的關(guān)聯(lián)方上海捷蘭商貿(mào)占用巴安水務(wù)資金，占用金額期初數(shù)為950萬元，報告期內(nèi)新增占用金額為1263萬元，截至年報披露日余額為0元。巴安水務(wù)在2019年年報中披露不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對公司的非經(jīng)營性資金占用。

巴安水務(wù)被深交所要求詳細(xì)說明與捷蘭商貿(mào)具體關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。同時巴安水務(wù)還需說明認(rèn)定內(nèi)部控制不存在重大缺陷的依據(jù)及其合理性，以及公司在保持獨立性、防范資金占用等方面是否實施了切實有效的整改措施。

巴安水務(wù)還修正了業(yè)績預(yù)告，2021年1月30日，巴安水務(wù)披露《2020年度業(yè)績預(yù)告》，預(yù)計報告期內(nèi)實現(xiàn)凈利潤為45-67萬元。3月31日，巴安水務(wù)披露《2020年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，將預(yù)計凈利潤修正為虧損35000-50000萬元。4月9日，巴安水務(wù)披露《2020年年度報告》，顯示經(jīng)審計凈利潤為虧損47024.86萬元。

對于修正業(yè)績預(yù)告數(shù)據(jù)，巴安水務(wù)提到因2020年內(nèi)發(fā)生債務(wù)實質(zhì)性違約，公司對BOT項目核算使用的折現(xiàn)率進(jìn)行重新評估導(dǎo)致調(diào)減凈利潤約1.88億元。深交所要求巴安水務(wù)補(bǔ)充列示相關(guān)BOT明細(xì)情況，說明公司在披露業(yè)績預(yù)告時未能及時根據(jù)相關(guān)要求對項目折現(xiàn)率進(jìn)行評估調(diào)整的原因。與此同時，深交所關(guān)注到巴安水務(wù)的中東項目導(dǎo)致調(diào)減凈利潤約1.12億元，與業(yè)主溝通終止部分執(zhí)行周期較長的項目導(dǎo)致調(diào)減凈利潤約1.12億元，巴安水務(wù)需要說明相關(guān)項目的合同金額、執(zhí)行期限、已確認(rèn)收入、應(yīng)收款項等。

巴安水務(wù)還因收購標(biāo)的的業(yè)績估計與實際情況存在差異，對公司的凈利潤進(jìn)行修正。2019年12月，巴安水務(wù)以46060萬元現(xiàn)金收購北京龍源環(huán)保工程有限公司49%股權(quán)，龍源環(huán)保2020年的預(yù)測凈利潤為7781.65萬元，2020年1-9月實際凈利潤為4829萬元。因龍源環(huán)保實際業(yè)績與預(yù)估情況存在差異，巴安水務(wù)對已確認(rèn)的3000萬元收益進(jìn)行調(diào)減。對此，深交所要求公司說明在披露業(yè)績預(yù)告時對龍源環(huán)保業(yè)績的估計與實際情況存在重大差異的原因及合理性。

此外，2020年內(nèi)，巴安水務(wù)首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，對存貨、合同資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、其他非流動資產(chǎn)等科目的期初余額進(jìn)行較大調(diào)整，并對調(diào)整后的長期應(yīng)收款、其他非流動資產(chǎn)分別新增計提9292.19萬元、22880.03萬元減值準(zhǔn)備。2020年末，公司對按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款新增計提壞賬準(zhǔn)備3415.8萬元，具體計提比例為84.03%至100%不等。深交所要求巴安水務(wù)列示相關(guān)應(yīng)收賬款的明細(xì)情況，以及是否存在前期減值計提不足、本期集中計提的情形。

深交所還對巴安水務(wù)投資收益大幅變動、貨幣資金使用受限、資金流向、收入及毛利率大幅變動等問題進(jìn)行了問詢。

根據(jù)深交所要求，巴安水務(wù)需要在4月27日前將有關(guān)說明材料報送創(chuàng)業(yè)板公司管理部并對外披露，同時抄送上海證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

關(guān)鍵詞： 深交所向巴安水務(wù)