某銀行上海分行原行長(zhǎng)顧某鋃鐺入獄，偏居一隅的上海房企上海寶華企業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱"寶華集團(tuán)")的賄賂事件公之于眾。

近日，根據(jù)由浙江省寧波市中級(jí)人民法院發(fā)布的顧某受賄罪二審刑事裁定書，顧某在擔(dān)任銀行行長(zhǎng)期間，利用職務(wù)之便，授意銀行員工通過信托通道業(yè)務(wù)渠道為寶華集團(tuán)謀取利益，收受寶華集團(tuán)所送房屋，價(jià)值人民幣479.2352萬(wàn)元。

根據(jù)寶華集團(tuán)官網(wǎng)信息，寶華集團(tuán)是一家排名上海前十位的房地產(chǎn)公司，項(xiàng)目產(chǎn)品涵蓋了各類中高端住宅公寓和別墅、甲級(jí)寫字樓、星級(jí)酒店和各類商業(yè)設(shè)施。根據(jù)寶華集團(tuán)官網(wǎng)聯(lián)系方式，《投資者網(wǎng)》就相關(guān)情況聯(lián)系寶華集團(tuán)，對(duì)方表示不予回復(fù)。

房產(chǎn)賄賂

近日，由浙江省寧波市中級(jí)人民法院發(fā)布的顧某受賄罪二審刑事裁定書已在中國(guó)裁判文書網(wǎng)上公示。根據(jù)判決書，顧某在任職期間，利用職務(wù)便利，接受他人請(qǐng)托，在為銀行客戶單位提供貸款、下屬工作調(diào)動(dòng)、職務(wù)晉升業(yè)務(wù)支持等方面謀取利益，并收受請(qǐng)托人送予的現(xiàn)金、財(cái)務(wù)及房產(chǎn)，賄賂款物共折合人民幣1242.34萬(wàn)元。

2020年10月22日，浙江省寧波市中級(jí)人民法院作出終審裁定，維持一審判決，顧某處有期徒刑十四年，并處罰金人民幣250萬(wàn)元。

隨著顧某的"落馬"事件，其與寶華集團(tuán)的"權(quán)錢交易"也曝光在公眾面前。顧某利用職務(wù)之便，為寶華集團(tuán)謀取利益，收受寶華集團(tuán)所贈(zèng)送房產(chǎn)。

根據(jù)裁判文書，2016年至2018年，顧某在擔(dān)任某銀行上海分行黨委書記、行長(zhǎng)期間，利用職務(wù)便利，授意該銀行員工通過信托通道業(yè)務(wù)渠道為寶華集團(tuán)謀取利益，并于2018年前后，在其購(gòu)買寶華集團(tuán)公司全資子公司上海凱祥房地產(chǎn)有限公司開發(fā)的上海寶華城市之星小區(qū)18弄12號(hào)201室時(shí)，收受寶華集團(tuán)公司董事長(zhǎng)高某所送201室樓下建筑面積102.81平方米的無(wú)產(chǎn)權(quán)證房屋一套，價(jià)值人民幣479.24萬(wàn)元。

根據(jù)一審判決信息，2017年，顧某兒子留學(xué)歸來(lái)，他有意在上海購(gòu)置一套住房。寶華集團(tuán)董事長(zhǎng)高華知曉后，向顧某推薦了寶華集團(tuán)開發(fā)的寶華城市之星樓盤。顧某夫婦在寶華集團(tuán)副總裁楊某的帶領(lǐng)下看房，最終以全款買下了寶華城市之星12單元201室。

交易信息顯示，從2018年1月30日起，顧家人陸續(xù)向上海凱祥房地產(chǎn)公司支付購(gòu)房款(含車位)共計(jì)989.85元。網(wǎng)簽合同顯示，房屋建筑面積為101.93平方米，層高2.9米，地下附屬面積為0。

而根據(jù)執(zhí)法機(jī)關(guān)拍攝的錄像及照片，顧家人所買的201室與樓下101室被開發(fā)商進(jìn)行了上下貫通及精裝修處理，樓下101室系層高2.65米，室內(nèi)呈二室二廳一廚一衛(wèi)南陽(yáng)臺(tái)布局，南側(cè)帶有院落。

換言之，顧某購(gòu)買201室房源后，寶華集團(tuán)又將樓下一層的架空層改造成可居住空間送給顧某免費(fèi)使用，用一套房的價(jià)格買到了兩套房。

法院將架空層改造的居住空間認(rèn)定為寶華集團(tuán)賄賂顧某的證據(jù)，查封的101室已責(zé)令顧某予以騰退。根據(jù)二審判決，顧某收受的房產(chǎn)中部分未取得不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證，但開發(fā)商對(duì)該一樓架空層進(jìn)行了合圍建造，并進(jìn)行了裝修，形成居住環(huán)境，符合居住條件。顧某對(duì)該部分房屋實(shí)際享有占有、使用、收益的權(quán)利，屬于刑法意義上的財(cái)產(chǎn)性利益，系受賄犯罪的對(duì)象;且經(jīng)寧波市價(jià)格認(rèn)證中心依法作出價(jià)格認(rèn)定，并無(wú)不當(dāng)。

公開資料顯示，寶華集團(tuán)行賄房產(chǎn)所在小區(qū)——寶華城市之星坐落于上海市普陀區(qū)鎮(zhèn)坪路地鐵站附近，是寶華集團(tuán)旗下的上海凱祥房地產(chǎn)有限公司于2015年前后開發(fā)的。據(jù)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》報(bào)道，寶華城市之星屬于普陀區(qū)光新板塊少有的高端樓盤，二手房的均價(jià)是周邊個(gè)別樓盤的2倍，達(dá)到10萬(wàn)元/平方米以上。

違規(guī)避稅

事實(shí)上，寶華集團(tuán)賄賂顧某的背后，還隱藏著違規(guī)避稅的問題。

根據(jù)寶華集團(tuán)官網(wǎng)信息，寶華集團(tuán)成立于2002年12月，是一家以房地產(chǎn)投資、開發(fā)、經(jīng)營(yíng)為主業(yè)兼營(yíng)建筑設(shè)計(jì)、建筑工程施工、房地產(chǎn)營(yíng)銷代理、酒店投資管理和物業(yè)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集團(tuán)公司。

根據(jù)企查查信息顯示，寶華集團(tuán)的實(shí)際控制人為高華，高華直接持股寶華集團(tuán)70%，通過全資控股企業(yè)上海國(guó)昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司間接持有30%寶華集團(tuán)股份。寶華集團(tuán)旗下子公司眾多，其中控制企業(yè)44個(gè)，間接持股企業(yè)232個(gè)。

(寶華集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu) 來(lái)源：企查查)

據(jù)顧某的供述，寶華集團(tuán)董事長(zhǎng)高華曾對(duì)其表示，寶華集團(tuán)的寶華城市之星項(xiàng)目利潤(rùn)比較高，但是房產(chǎn)稅率高，同時(shí)寶華集團(tuán)只是資產(chǎn)管理公司，沒有利潤(rùn)，甚至是虧損的，問其有沒有辦法把凱祥房產(chǎn)公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到寶華集團(tuán)公司，沖抵寶華集團(tuán)的虧損，這樣就不用交所得稅。

判決書提到，2015年上半年，顧某讓其同事于某為寶華集團(tuán)與上海凱祥房地產(chǎn)有限公司、上海恒寶資產(chǎn)管理有限公司(上海凱祥房地產(chǎn)、上海恒寶資產(chǎn)均是寶華集團(tuán)旗下控股子公司)辦理了一筆19億元的信托投資業(yè)務(wù)，以此方式虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，成功幫助上海凱祥房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，轉(zhuǎn)移后每年可避稅4000萬(wàn)元左右。

具體來(lái)看，該筆19億元業(yè)務(wù)做好后，上海凱祥房地產(chǎn)公司每年可以轉(zhuǎn)移2億元左右利潤(rùn)至寶華集團(tuán)和上海恒寶資產(chǎn)管理有限公司，違規(guī)采用"倒打款"形式，不需要企業(yè)存19億元，便能夠每年實(shí)現(xiàn)避稅。

刑事判決書披露，此案證據(jù)、各證人證言能夠證實(shí)顧某利用擔(dān)任某銀行上海分行黨委書記、行長(zhǎng)職務(wù)便利，為寶華集團(tuán)與上海分行做了通道業(yè)務(wù)，給寶華集團(tuán)在稅收方面帶來(lái)了一些收益的事實(shí)。所以，顧某與寶華集團(tuán)之間存在收受賄賂關(guān)系。

關(guān)鍵詞： 上海房企上海寶華企業(yè)