新華社北京5月7日電(記者譚謨曉)銀保監(jiān)會、財政部、人社部、國家稅務(wù)總局7日聯(lián)合發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)指引》，明確了稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計遵循的原則，并提供三類產(chǎn)品供消費者選擇。

據(jù)介紹，稅延養(yǎng)老保險的管理包括交費參保、投資積累及養(yǎng)老金領(lǐng)取階段，覆蓋參保人自交費參保之日起的整個生命周期，長達幾十年，不是一個簡單的短期投資行為，其面臨的主要風(fēng)險是資金投資風(fēng)險和人均壽命不斷延長后的長壽風(fēng)險。

指引明確，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)當遵循“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則，這樣既能幫助參保人有效抵御養(yǎng)老金積累階段的投資風(fēng)險，在確保養(yǎng)老資金本金安全的基礎(chǔ)上取得長期穩(wěn)健的投資收益，又能幫助參保人有效應(yīng)對長壽風(fēng)險，實現(xiàn)退休后養(yǎng)老金的終身領(lǐng)取或長期領(lǐng)取，確保活到老、領(lǐng)到老。

根據(jù)指引，稅延養(yǎng)老保險提供了三類、四款產(chǎn)品供消費者選擇：一是收益確定型產(chǎn)品(A類)，指在積累期提供確定收益率(年復(fù)利)的產(chǎn)品;二是收益保底型產(chǎn)品(B類)，指在積累期提供保底收益率(年復(fù)利)，同時可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，可細分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品(B1款)和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品(B2款);三是收益浮動型產(chǎn)品(C類)，指在積累期按照實際投資情況結(jié)算收益的產(chǎn)品。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品的定位應(yīng)是準公共產(chǎn)品，可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項保險責(zé)任，采取賬戶式管理模式，賬戶內(nèi)提供多種產(chǎn)品選擇，每個參保人個人賬戶中所交保費、費用收取、投資收益、資金總額、養(yǎng)老金領(lǐng)取情況等均清晰透明，可隨時查詢。

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險 產(chǎn)品開發(fā) 商業(yè)