為進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性，德州市德城區(qū)審計(jì)局編制“四項(xiàng)清單”，從審計(jì)進(jìn)點(diǎn)到審計(jì)整改，進(jìn)行全鏈條項(xiàng)目管控，確保審計(jì)項(xiàng)目提質(zhì)增效。

一是編制審計(jì)資料報(bào)送清單。前期，根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的職責(zé)情況了解和資料搜集，以及審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)索要資料，編制審計(jì)資料報(bào)送清單。一方面，對(duì)審計(jì)反饋的資料及時(shí)進(jìn)行登記，避免多頭重復(fù)向被審計(jì)單位索要審計(jì)資料。另一方面，對(duì)未及時(shí)反饋的資料能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并督促，提高審計(jì)效率。

二是編制審計(jì)事項(xiàng)分工清單。審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后，根據(jù)審計(jì)方案，編制審計(jì)事項(xiàng)分工清單，細(xì)化審計(jì)內(nèi)容，明確審計(jì)人員、審計(jì)時(shí)限等。為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供指引和保障，避免審計(jì)缺項(xiàng)漏項(xiàng)、重復(fù)審計(jì)，保障審計(jì)質(zhì)量。

三是編制審計(jì)取證記錄清單。各審計(jì)組編制取證單，進(jìn)行編號(hào)后，再向被審計(jì)單位發(fā)出，登記取證記錄清單，審計(jì)人員根據(jù)取證記錄清單對(duì)反饋的取證單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)被審計(jì)單位存在異議的取證及時(shí)反饋。對(duì)取證單的發(fā)出及收回情況實(shí)現(xiàn)良好控制，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)規(guī)范性。

四是編制審計(jì)問題整改清單。審計(jì)組在向被審計(jì)單位出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，同時(shí)出具審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改清單，完善整改措施，明確整改任務(wù)，確定整改責(zé)任人。同時(shí)，建立健全審計(jì)整改臺(tái)賬，對(duì)審計(jì)整改問題逐項(xiàng)銷號(hào)，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改到位。(王敏)

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