企業(yè)的合規(guī)能力關(guān)系著企業(yè)乃至行業(yè)的行穩(wěn)致遠(yuǎn)，更是在新形勢(shì)下確保我國(guó)企業(yè)堅(jiān)強(qiáng)應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外復(fù)雜挑戰(zhàn)、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要。作為國(guó)有企業(yè)，特別是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演重要角色的央企來(lái)說(shuō)，更應(yīng)當(dāng)在合規(guī)管理上發(fā)揮表率作用，必須加快提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，確保改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)在法治軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委日前印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱辦法)，推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展。辦法自2022年10月1日起施行。

助力央企法治建設(shè)

國(guó)務(wù)院國(guó)資委高度重視合規(guī)管理工作，早在2018年印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》(以下簡(jiǎn)稱指引)，組織編制一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南，并陸續(xù)編發(fā)反壟斷、出口管制、反商業(yè)賄賂等一系列重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南，為中央企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理提供指引。同年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》，明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、追究處理和工作程序等，并自2019年起相繼印發(fā)了一系列政策文件指導(dǎo)企業(yè)做好違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。2021年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》，圍繞“實(shí)現(xiàn)一個(gè)目標(biāo)、健全五大體系、提升五大能力、強(qiáng)化四大保障”的總體要求，強(qiáng)調(diào)不斷深化法治央企建設(shè)，為加快建設(shè)世界一流企業(yè)筑牢堅(jiān)實(shí)法治基礎(chǔ)。今年，在總結(jié)指引實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)面臨的新形勢(shì)新要求，國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理形成了一些新思路并印發(fā)了辦法。

與2018年印發(fā)的指引相比，辦法以國(guó)資委令的形式印發(fā)，通過(guò)部門規(guī)章對(duì)央企進(jìn)一步深化合規(guī)管理提出明確要求，更加突出剛性約束，內(nèi)容更全、要求更高、措施更實(shí)。

具體而言，一是明確合規(guī)管理相關(guān)主體職責(zé)。按照法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)定了企業(yè)黨委(黨組)、董事會(huì)、經(jīng)理層、首席合規(guī)官等主體的合規(guī)管理職責(zé)，進(jìn)一步明確了業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門合規(guī)管理“三道防線”職責(zé)。二是建立健全合規(guī)管理制度體系。要求中央企業(yè)結(jié)合實(shí)際，制定合規(guī)管理基本制度、具體制度或?qū)ｍ?xiàng)指南，構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系，強(qiáng)化對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查。三是全面規(guī)范合規(guī)管理流程。對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、問(wèn)題整改、責(zé)任追究等提出明確要求，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。四是積極培育合規(guī)文化。要求中央企業(yè)通過(guò)法治專題學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、加強(qiáng)宣傳教育等，多方式、全方位提升全員合規(guī)意識(shí)，營(yíng)造合規(guī)文化氛圍。五是加快推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)。推動(dòng)中央企業(yè)運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程，利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)開(kāi)展實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。

強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)管理是深入貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的必然要求?！?span id="c0qcag8" class="keyword">中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的發(fā)布，對(duì)于推動(dòng)央企切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，著力打造法治央企，建設(shè)世界一流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。(圖片由CNSPHOTO提供)

加強(qiáng)央企合規(guī)管理

值得注意的是，央企合規(guī)管理涉及各部門法域。辦法規(guī)定，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。同時(shí)，辦法也明確了重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件包括重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件，或者被國(guó)際組織制裁的案件等。

加強(qiáng)合規(guī)審查是規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口，合規(guī)審查做到位就能從源頭上防住大部分合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在合規(guī)審查層面，辦法明確提出：一是明晰各部門合規(guī)審查職責(zé)和界限。業(yè)務(wù)及職能部門負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查，合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策等重要事項(xiàng)的合規(guī)審查，進(jìn)一步明確各自分工，便于職責(zé)落地。二是進(jìn)一步提升合規(guī)審查的剛性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入流程，重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見(jiàn)，進(jìn)一步突出合規(guī)審查的剛性約束，確保“應(yīng)審必審”。三是完善合規(guī)審查閉環(huán)管理。參考部分企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)做法，業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限，不斷完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估以及合規(guī)評(píng)價(jià)，通過(guò)閉環(huán)管理不斷提升審查質(zhì)量，更好支撐保障中心工作。

同時(shí)，辦法對(duì)合規(guī)組織和職責(zé)作出了更加清晰的規(guī)定，明確提出設(shè)立首席合規(guī)官，由總法律顧問(wèn)兼任并對(duì)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。設(shè)立首席合規(guī)官成為了業(yè)界關(guān)注的熱點(diǎn)話題。“在中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，是強(qiáng)化合規(guī)管理工作的一項(xiàng)重要舉措。”國(guó)務(wù)院國(guó)資委政策法規(guī)局負(fù)責(zé)人介紹，從國(guó)際大企業(yè)實(shí)踐看，設(shè)立首席合規(guī)官是世界一流企業(yè)的普遍做法，首席合規(guī)官作為企業(yè)核心管理層成員，在全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系建設(shè)與運(yùn)行方面發(fā)揮了積極作用。從中央企業(yè)實(shí)際看，近年來(lái)中央企業(yè)合規(guī)管理工作取得積極進(jìn)展，但頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌依然不夠，工作協(xié)同有待進(jìn)一步強(qiáng)化。為此，一些企業(yè)已經(jīng)設(shè)置了首席合規(guī)官并取得了良好效果。

此外，辦法還明確要求建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，并從功能設(shè)置、嵌入流程、加強(qiáng)互聯(lián)互通、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)四個(gè)維度，為企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理信息化建設(shè)提供了明確思路和關(guān)注要點(diǎn)。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng);運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程;加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享;積極利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。

落實(shí)企業(yè)合規(guī)管理

2022年是中央企業(yè)合規(guī)管理強(qiáng)化年，辦法的發(fā)布對(duì)于推動(dòng)中央企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，著力打造法治央企，建設(shè)世界一流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人胡為民認(rèn)為，辦法以部門規(guī)章的形式發(fā)布，更具權(quán)威性，體現(xiàn)了國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理工作的重視程度不斷提升，有利于進(jìn)一步推動(dòng)中央企業(yè)深化合規(guī)管理工作，有力保障深化改革、高質(zhì)量發(fā)展。

對(duì)于如何落實(shí)辦法，進(jìn)一步提升央企合規(guī)能力，中國(guó)企業(yè)管理研究會(huì)副理事長(zhǎng)、博聯(lián)智庫(kù)理事長(zhǎng)趙永輝表示，在戰(zhàn)略層面，以全面貫徹辦法為契機(jī)，加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，從評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、健全合規(guī)制度、創(chuàng)建合規(guī)治理架構(gòu)和管理架構(gòu)、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)團(tuán)隊(duì)和合規(guī)文化等方面，搭建合規(guī)能力建設(shè)的框架。在公司治理層面，要明確董事會(huì)對(duì)公司合規(guī)體系建設(shè)和執(zhí)行的監(jiān)督責(zé)任，將合規(guī)戰(zhàn)略納入公司總體發(fā)展戰(zhàn)略之中，確保合規(guī)工作開(kāi)展中的獨(dú)立性。在執(zhí)行層面，公司應(yīng)進(jìn)一步完善各管理環(huán)境的關(guān)鍵合規(guī)控制點(diǎn)，將合規(guī)責(zé)任壓實(shí)到每個(gè)崗位和每個(gè)流程，確保不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn);公司應(yīng)配置相應(yīng)必要資源投入到合規(guī)能力建設(shè)上去，以保證能夠持續(xù)不斷地推動(dòng)合規(guī)管理體系制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、維護(hù)和改進(jìn);應(yīng)將合規(guī)建設(shè)作為“一把手工程”，充分發(fā)揮管理層“關(guān)鍵少數(shù)”的作用;高度重視系統(tǒng)協(xié)調(diào)，建立健全合規(guī)管理的協(xié)同機(jī)制，不能讓合規(guī)管理成為“孤島”。在文化和團(tuán)隊(duì)層面，要針對(duì)公司高管、職工進(jìn)行合規(guī)管理制度體系的宣貫，可以通過(guò)培訓(xùn)、案例、實(shí)戰(zhàn)等多種載體，讓合規(guī)管理理念入腦、入心，形成統(tǒng)一的合規(guī)意識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。此外，還要加強(qiáng)專業(yè)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)，用專業(yè)精神來(lái)打造公司合規(guī)管理制度體系和考核體系，確保合規(guī)管理自身的科學(xué)性和持續(xù)性，杜絕制度流程“朝令夕改”。

中國(guó)貿(mào)促會(huì)全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)委員、北京丹華盛管理咨詢有限公司首席合規(guī)專家丁繼華表示，一是要強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。企業(yè)要把外部被動(dòng)合規(guī)的監(jiān)管壓力轉(zhuǎn)化為內(nèi)部主動(dòng)合規(guī)的內(nèi)在動(dòng)力，在合法合規(guī)中提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。二是企業(yè)應(yīng)以“一把手工程”來(lái)推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)合規(guī)管理中存在的重點(diǎn)與難點(diǎn)問(wèn)題親自研究、親自部署，積極推進(jìn)合規(guī)管理工作取得實(shí)效。三是發(fā)揮首席合規(guī)官關(guān)鍵作用。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立首席合規(guī)官制度，明確首席合規(guī)官的“責(zé)權(quán)利”，為首席合規(guī)官盡職履責(zé)提供保障。四是加強(qiáng)合規(guī)人才隊(duì)伍的建設(shè)。企業(yè)要為合規(guī)管理部門提供專門的預(yù)算，配備精干的合規(guī)人才隊(duì)伍。五是開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)合規(guī)管理體系有效性進(jìn)行客觀、中立的評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與不足，不斷優(yōu)化和完善合規(guī)管理體系。

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完善法治工作體系 建設(shè)世界一流企業(yè)

“十四五”時(shí)期，中央企業(yè)面臨的外部環(huán)境更加復(fù)雜，改革發(fā)展的任務(wù)更加艱巨，對(duì)法治工作的需求也更加迫切。這就要求中央企業(yè)必須深入貫徹全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)，著力提升依法治企能力水平，為深化改革、高質(zhì)量發(fā)展提供更加堅(jiān)強(qiáng)的法治保障。

2021年10月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》，提出“十四五”時(shí)期中央企業(yè)法治建設(shè)取得更大進(jìn)展，對(duì)改革發(fā)展支撐保障更加有力，部分中央企業(yè)法治工作率先實(shí)現(xiàn)世界一流的目標(biāo)。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)的通知》中提出，到2022年部分國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)管理達(dá)到或接近世界一流水平。一流的企業(yè)不僅要有一流的技術(shù)、一流的產(chǎn)品這種“硬實(shí)力”，也要有一流的法治工作這樣的“軟實(shí)力”作為支撐保障。具體可以從五個(gè)維度來(lái)理解。一是一流的法治理念，從主要領(lǐng)導(dǎo)到普通員工，牢固樹(shù)立法治意識(shí)，把依法合規(guī)、不逾紅線作為經(jīng)營(yíng)管理的首要前提和基本衡量標(biāo)準(zhǔn)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。二是一流的治理機(jī)制，以公司章程為統(tǒng)領(lǐng)，管理制度體系完善，治理結(jié)構(gòu)更加規(guī)范，依法決策機(jī)制健全，風(fēng)險(xiǎn)管控精準(zhǔn)到位，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理在法治軌道上有序開(kāi)展。三是一流的管理系統(tǒng)，建立黨委(黨組)頂層謀劃、主要領(lǐng)導(dǎo)親自負(fù)責(zé)、總法律顧問(wèn)全面領(lǐng)導(dǎo)、法務(wù)管理機(jī)構(gòu)主責(zé)推動(dòng)、各職能部門協(xié)同配合的法治建設(shè)管理系統(tǒng)，有效動(dòng)員各方力量，匯聚依法治企工作合力。四是一流的業(yè)務(wù)能力，擁有一支精法律、通業(yè)務(wù)、懂管理，能與世界一流企業(yè)法務(wù)人員同臺(tái)競(jìng)技的高素質(zhì)法治工作人才隊(duì)伍，在全球范圍內(nèi)具備較強(qiáng)的規(guī)則話語(yǔ)權(quán)、行業(yè)引領(lǐng)力和價(jià)值創(chuàng)造力，成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。五是一流的價(jià)值創(chuàng)造，法治工作與經(jīng)營(yíng)管理深度融合，全程參與企業(yè)改革，助力重大專項(xiàng)，促進(jìn)品牌價(jià)值提升，有效應(yīng)對(duì)外部變革，確保改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)依法合規(guī)進(jìn)行。國(guó)務(wù)院國(guó)資委正在對(duì)世界一流法治工作標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展專題研究，后續(xù)將指導(dǎo)中央企業(yè)持續(xù)深化對(duì)標(biāo)、加快補(bǔ)齊短板，推動(dòng)部分企業(yè)法治工作率先達(dá)到世界一流水平。

關(guān)鍵詞： 中央企業(yè)合規(guī)管理辦法 央企法治建設(shè) 中央企業(yè)合規(guī)管理指引 中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法